décembre 1, 2021

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Elon Musk Les taxes ne sont pas la seule raison de vendre des actions Tesla

Elon Musk, fondateur et PDG de SpaceX, visite le chantier de construction de la Gigafactory de Tesla à Grunheit, près de Berlin, en Allemagne, le 17 mai 2021.

Michèle Tantussi | Reuters

Vente d’Elon Musk Tesla Le stock a été un peu surprenant la semaine dernière pour ceux qui suivent son histoire Facture fiscale potentielle de 10 milliards de dollars à 15 milliards de dollars Parmi les stock-options proposées en 2012. Pourtant, selon les comptables, la plupart de ses ventes ne semblent pas être liées à l’impôt – ce qui signifie qu’il abandonnera plus d’actions qu’il ne l’avait prévu.

Les options de Muskin sur 23 millions d’actions expirent en août, date limite pour la facture fiscale de la Californie et de l’Inland Revenue Service. Musk a commencé à utiliser les options le 8 novembre. Il a utilisé 2,5 milliards de dollars d’actions et vendu 1,1 milliard de dollars d’options utilisées pour payer des impôts.

« Les actions du domaine public ont été vendues uniquement pour répondre aux obligations fiscales du contribuable du plaignant dans le cadre de l’exécution des options d’achat d’actions », a déclaré une note de bas de page à sa Securities and Exchange Commission. Classé Pour le 8 novembre.

Mais, le 9 novembre, ses ventes se sont détériorées. Au lieu de vendre dans le cadre d’une formation optionnelle, Musk a commencé à vendre à partir de son stock existant. Les comptables ont déclaré qu’il n’était pas pratique pour Musk d’utiliser les actions existantes pour payer des impôts sur ses options, car elles ont une facture fiscale plus élevée.

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Les options de Muskin sont imposées comme un revenu ordinaire car elles sont considérées comme une compensation. Le ratio fédéral-Californie pourrait atteindre 54 %. Le prix d’exercice sur les options était de 6,24 $ par action, et le cours de l’action de Tesla était supérieur à 1 600 $ lundi, il paierait donc des impôts plus élevés – plus de 20 milliards de dollars et plus de 10 milliards de dollars de bénéfices.

En règle générale, les dirigeants vendent immédiatement les actions achetées pour payer des impôts, ce que l’on appelle la « formation sans numéraire ». Étant donné que les actions sont vendues immédiatement, il n’y a pas d’impôt supplémentaire sur les gains en capital sur les actions vendues.

Nov. Étant donné que la vente de 9 Musk était une vente directe d’actions de petite taille ou basée sur les coûts, il devra payer des impôts sur les gains en capital à long terme pouvant atteindre 1,3 milliard de dollars. L’utilisation de ce revenu pour payer une taxe douanière est imposable deux fois – une fois sur les gains en capital et une fois sur les options.

Toby Johnston, directeur du bureau de la Silicon Valley chez Moss Adams, un cabinet d’expertise comptable, de conseil et de gestion de patrimoine, a déclaré : « Cela n’a pas de sens pour lui d’utiliser ce revenu à des fins fiscales.

Musk a reconnu que les actions ordinaires sont moins taxables que la vente d’actions facultatives. « Un observateur attentif doit noter que mon taux de vente d’actions (basé sur un bas) dépasse de manière significative mon ratio de remise en forme optionnel de 10b (basé sur un haut), étant ainsi plus proche d’une augmentation d’impôt que d’une réduction », a-t-il tweeté dimanche.

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Pourquoi Musk vend-il des actions contre son gré à un coût fiscal relativement élevé ? Les experts fiscaux et les analystes de Tesla disent qu’il utilisera toujours les options avant août car elles expireront et, même après impôts, la société aura des milliards sur la table, avec une propriété supplémentaire. C’est-à-dire qu’il a encore des milliards de réserves à exercer et des milliards à vendre pour payer des impôts.

5,7 milliards de dollars et les actions supplémentaires qu’il vendra sans le vouloir seront de l’argent liquide. Bien qu’il doive payer des impôts fédéraux sur les gains en capital sur les ventes, il n’a pas à payer d’impôts d’État sur les bénéfices car il est maintenant un résident fiscal du Texas. La même règle ne s’applique pas à ses impôts optionnels, cependant, qui sont considérés comme des avantages sociaux et gagnés pendant qu’il est en Californie.

Les comptables disent que la vente n’était pas pour la charité parce qu’il a simplement fait don d’actions de valeur, plutôt que de vendre l’impôt sur les gains en capital en premier lieu. Il pourrait utiliser le produit pour SpaceX, une société spatiale privée ou une autre entreprise privée. Ou il peut avoir été riche en actions et sans argent liquide pendant de nombreuses années, en empruntant le cours de l’action pour financer sa vie et en voulant retirer l’argent de la table. Les impôts fédéraux devraient également augmenter l’année prochaine, créant des incitations supplémentaires s’il envisage déjà de retirer de l’argent.

Quelles que soient les raisons, Musk pourrait vendre plus que les 10 à 15 milliards de dollars nécessaires pour les impôts. Il a mené un sondage sur Twitter le 6 novembre Dans ce document, il a demandé à ses partisans s’il souhaitait vendre sa participation de 10 % et a déclaré qu’il serait lié par les résultats. Dans le sondage, 58% des personnes interrogées ont déclaré qu’il vendrait sa participation de 10%, ce qui pourrait représenter plus de 20 milliards de dollars de ventes totales.

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« Pour ceux de son niveau, les impôts ne sont pas toujours le principal moteur des décisions d’investissement », a déclaré Johnston. « J’ai toujours l’impression qu’un morceau du mystère que nous ne connaissons pas manque. »